Impôts au Tessin pour les expatriés : Ce qu’il faut savoir

La Suisse est connue pour son efficacité, sa stabilité et un système fiscal compétitif – et le Tessin ne fait pas exception. Pour les expatriés, il est essentiel de comprendre comment fonctionne la fiscalité afin de préparer un déménagement, gérer ses revenus ou envisager l’achat d’un bien immobilier. Bien que le système suisse puisse sembler complexe au premier abord, des règles claires et des taux modérés le rendent plus accessible qu’on ne l’imagine.

Ce guide explique tout ce qu’il faut savoir sur les impôts au Tessin – de l’impôt sur le revenu et l’impôt sur la fortune aux taxes immobilières et aux délais de déclaration. Avec une bonne préparation, vous pourrez profiter de la vie à Lugano, Bellinzona ou Locarno tout en gardant vos finances sous contrôle.

Impôt sur le revenu au Tessin : Taux et déductions

En Suisse, l’impôt sur le revenu est perçu à trois niveaux : fédéral, cantonal et communal. Au Tessin, les taux cantonaux sont multipliés par un facteur communal – le lieu de résidence a donc un impact direct.

L’impôt fédéral est progressif et atteint environ 11,5 % pour les très hauts revenus. L’impôt cantonal au Tessin est également progressif mais reste plus modéré qu’à Genève par exemple. Les ménages de la classe moyenne paient généralement une charge combinée (fédéral + cantonal + communal) de 12 % à 22 %, selon le revenu, le statut civil et la commune.

Par exemple, un salarié célibataire gagnant CHF 120’000 à Lugano paiera environ CHF 20’000–24’000 d’impôts. Un couple marié avec deux enfants et le même revenu bénéficiera de réductions grâce aux allocations familiales et aux déductions.

La retenue à la source s’applique à de nombreux employés étrangers durant leurs premières années. L’employeur prélève l’impôt directement sur le salaire, ce qui évite de remplir une déclaration annuelle, sauf si l’on dépasse CHF 120’000 ou si l’on souhaite faire valoir des déductions supplémentaires. Après l’obtention d’un permis C ou au-delà de ce seuil, la déclaration devient obligatoire.

Au Tessin, plusieurs déductions sont possibles : cotisations de prévoyance (2e et 3e pilier), garde d’enfants, frais de transport, primes d’assurance-maladie (jusqu’à une limite) et frais professionnels. Garder les justificatifs est vivement conseillé.

Impôt sur la fortune et taxes immobilières

La Suisse taxe non seulement le revenu mais aussi la fortune nette. Au Tessin, l’impôt sur la fortune est uniquement cantonal et communal – il n’existe pas d’impôt fédéral. Le taux est progressif, commençant autour de 0,15 % et atteignant environ 0,7 % pour les grandes fortunes.

Il porte sur les avoirs mondiaux (comptes, placements, biens immobiliers), déduction faite des dettes comme les hypothèques. Pour la plupart des nouveaux arrivants, le montant reste modeste sauf en cas de patrimoine important.

L’achat d’un bien au Tessin entraîne aussi certaines taxes :

• Droit de mutation : environ 2 % du prix d’achat, payable à la signature

• Impôt immobilier annuel (« imposta immobiliare ») : en général 0,1–0,2 % de la valeur fiscale, selon la commune

• Valeur locative : les propriétaires doivent déclarer un revenu locatif fictif, mais les intérêts hypothécaires et les frais d’entretien sont déductibles

Ces charges peuvent sembler particulières mais sont souvent compensées par des impôts sur le revenu relativement bas.

Déclaration fiscale au Tessin

Une fois les étapes connues, la procédure est simple. Chaque mois de janvier, l’Administration fiscale tessinoise (Divisione delle contribuzioni) envoie aux résidents les codes d’accès pour remplir la déclaration en ligne. Il faut y indiquer revenus, avoirs, déductions et situation familiale de l’année précédente.

Délais principaux :

• Formulaires disponibles en janvier/février

• Délai ordinaire : fin mars (prolongation possible en ligne jusqu’en septembre ou octobre)

• Paiements échelonnés (mars, juin, septembre), avec intérêts en cas de retard

Les contribuables soumis à la retenue à la source peuvent demander une rectification (3e pilier, frais de transport élevés, garde d’enfants) avant le 31 mars de l’année suivante.

En cas de situations complexes – investissements à l’étranger, revenus d’entreprise, biens multiples – il est recommandé de consulter un fiduciaire local. Il connaît les particularités du canton et communique en italien avec les autorités.

Conseils pratiques pour les expatriés

• Choisir sa commune : Lugano, Bellinzona et Locarno appliquent des facteurs différents. Les petites communes peuvent être moins chères, mais logement et transports doivent aussi être pris en compte.

• Noter ses frais professionnels : trajets en train, repas d’affaires, home office… bien documentés, ils réduisent le revenu imposable.

• Prévoyance : les versements au 3e pilier (Pilier 3a) sont déductibles jusqu’aux limites fédérales et renforcent l’épargne retraite.

• Statut civil : mariage ou partenariat enregistré entraîne une imposition commune et ouvre droit à des déductions familiales.

Être organisé paie. Conservez dans un dossier numérique vos fiches de salaire, relevés bancaires et justificatifs – cela facilite la déclaration et réduit le stress.

Prendre rendez-vous pour une orientation fiscale

La fiscalité suisse peut sembler intimidante, mais au Tessin elle est claire et souvent plus avantageuse que dans les grandes capitales européennes. Avec une bonne préparation, vous pouvez optimiser vos déductions, rester en conformité et planifier sereinement vos investissements ou projets immobiliers.

📲 WhatsApp : +41 76 771 30 22

📧 E-mail : info@knotted.ch

Prenez rendez-vous pour une séance d’orientation fiscale avec notre équipe. Nous vous expliquerons les impôts sur le revenu, la fortune et les biens immobiliers au Tessin, les délais à respecter et les stratégies adaptées à votre profil d’expatrié – afin que vous puissiez profiter pleinement du soleil tessinois.