İsviçre’nin Ticino Kantonu’nda yabancılar için vergiler: Bilmeniz gerekenler

İsviçre verimlilik, istikrar ve rekabetçi vergi sistemi ile tanınır; Ticino kantonu da buna dahildir. Yurt dışından gelenler için, vergilendirmenin nasıl işlediğini anlamak; taşınma planı yapmak, geliri yönetmek veya gayrimenkul satın almayı değerlendirmek açısından çok önemlidir. İsviçre sistemi ilk bakışta karmaşık görünse de, açık kurallar ve makul oranlar sayesinde beklenenden daha erişilebilirdir.

Bu rehber, Ticino’daki vergilerle ilgili her şeyi özetler: gelir vergisi, servet vergisi, emlakla ilgili yükümlülükler ve beyan tarihlerine kadar. Doğru planlamayla Lugano, Bellinzona veya Locarno’da yaşarken mali durumunuzu kontrol altında tutabilirsiniz.

Ticino'da gelir vergisi: oranlar ve indirimler

İsviçre’de gelir vergisi üç düzeyde uygulanır: federal, kanton ve belediye. Ticino’da kanton vergileri, her belediyenin belirlediği bir katsayıyla çarpılır; bu nedenle ikamet ettiğiniz yer toplam verginizi doğrudan etkiler.

Federal vergi artan oranlıdır ve çok yüksek gelirlerde yaklaşık %11,5’e kadar çıkar. Ticino’daki kanton vergisi de artan oranlıdır, ancak Cenevre gibi kantonlara kıyasla daha ılımlıdır. Ortalama gelirli haneler genellikle toplamda (federal + kanton + belediye) %12 ile %22 arasında vergi öder; bu oran gelire, medeni duruma ve yerleşim yerine bağlıdır.

Örneğin, Lugano’da yıllık 120.000 CHF kazanan bekar bir profesyonel yaklaşık 20.000–24.000 CHF vergi ödeyebilir. Aynı gelire sahip, iki çocuklu evli bir çift ise aile indirimleri ve kesintiler sayesinde birkaç bin frank daha az ödeyebilir.

Birçok yabancı çalışan için ilk yıllarda kaynakta vergi kesintisi (tax at source) uygulanır. İşveren vergiyi maaştan doğrudan keser; böylece yıllık beyan zorunlu olmaz, ancak 120.000 CHF üzeri gelir veya ek indirim talepleri durumunda beyan gerekir. C oturum izni alındıktan sonra veya eşik gelir aşıldığında her yıl tam vergi beyannamesi sunmak zorunludur.

Ticino’da birçok vergi indirimi mümkündür: emeklilik katkıları (2. ve 3. sütun), çocuk bakımı, ulaşım giderleri, sağlık sigortası primleri (belirli bir sınıra kadar) ve mesleki giderler. Makbuzları saklamak önemlidir.

Servet vergisi ve emlakla ilgili vergiler

İsviçre yalnızca geliri değil, aynı zamanda net serveti de vergilendirir. Ticino’da servet vergisi sadece kanton ve belediye düzeyindedir; federal servet vergisi yoktur. Vergi oranı artan yapıdadır: yaklaşık %0,15’ten başlar ve yüksek servetlerde %0,7 civarına kadar çıkar.

Vergi, dünya genelindeki varlıkları kapsar (banka hesapları, yatırımlar, gayrimenkuller), ancak borçlar (örneğin ipotek kredisi) düşülür. Büyük yatırımlarınız yoksa, çoğu yeni gelen için tutarlar düşüktür.

Ticino’da emlak satın alanlar şu vergilerle karşılaşır:

• Tapu devir vergisi: satın alma bedelinin yaklaşık %2’si, imza sırasında ödenir

• Yıllık emlak vergisi (“imposta immobiliare”): genellikle taşınmazın vergi değerinin %0,1–0,2’si, belediyeye göre değişir

• Varsayılan kira geliri: ana konutu olan sahipler, teorik bir kira gelirini beyan etmek zorundadır; ancak ipotek faizleri ve bakım masrafları indirilebilir

Bu vergiler ilk bakışta alışılmadık gelebilir, ancak çoğu ülkedeki gelir vergisine kıyasla daha düşük oranlarla dengelenir.

Ticino’da vergi beyanı

Adımlar anlaşıldığında süreç basittir. Her yıl ocak ayında Ticino Vergi Dairesi (Divisione delle contribuzioni) çevrimiçi beyan için erişim kodları gönderir. Önceki yıla ait gelir, varlıklar, indirimler ve aile bilgileri beyan edilir.

Önemli tarihler:

• Formlar ocak veya şubat ayında ulaşır

• Standart beyan son tarihi: mart sonu (çevrimiçi kolayca eylül veya ekime kadar uzatılabilir)

• Ödemeler genelde mart, haziran ve eylülde taksitler halinde yapılır; gecikmelerde faiz uygulanır

Kaynakta vergilendirilenler, ek indirim talep etmek istiyorsa (3. sütun birikimi, yüksek ulaşım giderleri, çocuk bakımı vb.) sonraki yılın 31 Mart tarihine kadar düzeltme başvurusu yapmalıdır.

Daha karmaşık durumlarda – yurtdışı yatırımlar, ticari gelirler veya birden fazla mülk – yerel bir vergi danışmanıyla çalışmak faydalıdır. Yerel indirimleri bilir ve İtalyanca olarak yetkililerle iletişim kurabilir.

Yabancılar için pratik vergi ipuçları

• Komuneyi dikkatle seçin: Lugano, Bellinzona ve Locarno farklı katsayılar uygular. Daha küçük köyler daha düşük vergi oranlarına sahip olabilir, ancak ulaşım ve konut da değerlendirilmelidir.

• Mesleki giderleri takip edin: trenle ulaşım, iş yemekleri veya ev-ofis masrafları doğru belgelenirse vergilendirilebilir geliri azaltabilir.

• Emeklilik planlaması: 3. sütun (Pillar 3a) katkıları federal sınırlara kadar indirilebilir ve emeklilik birikimini güçlendirir.

• Medeni durum önemlidir: evlilik veya kayıtlı birliktelik gelirleri birleştirir ama eş ve çocuklar için ödeneklerden de yararlandırır.

Düzenli olmak kazandırır. Maaş bordroları, banka ekstreleri ve indirim belgelerini dijital olarak saklamak beyan sürecini kolaylaştırır ve son dakika stresini önler.

Vergi bilgilendirme görüşmesi ayarlayın

İsviçre vergi sistemi ilk bakışta göz korkutucu gelebilir, ancak Ticino’da yapı nettir ve oranlar çoğu büyük Avrupa başkentine göre daha avantajlıdır. Doğru yönlendirmeyle indirimleri optimize edebilir, kurallara uyabilir ve gelecekteki yatırımları ya da mülk alımlarını planlayabilirsiniz.

📲 WhatsApp: +41 76 771 30 22

📧 E-posta: info@knotted.ch

Ekibimizle bir vergi bilgilendirme görüşmesi planlayın. Ticino’da gelir, servet ve emlak vergilerini; son tarihleri ve expat profilinize uygun stratejileri sizinle paylaşacağız — böylece İsviçre’nin güney güneşinin keyfini rahatça çıkarabilirsiniz.