Налоги в Тичино для экспатов: что нужно знать

Швейцария известна своей эффективностью, стабильностью и конкурентной налоговой системой — и кантон Тичино не является исключением. Для иностранцев важно понимать, как работает налогообложение, чтобы правильно планировать переезд, управлять доходами или решать вопрос покупки недвижимости. Хотя швейцарская система может показаться сложной на первый взгляд, благодаря четким правилам и умеренным ставкам она проще, чем кажется.

В этом материале собрана ключевая информация о налогах в Тичино: от подоходного налога и налога на имущество до сборов на недвижимость и сроков подачи декларации. С правильным подходом вы сможете жить в Лугано, Беллинцоне или Локарно, сохраняя контроль над своими финансами.

Подоходный налог в Тичино: ставки и вычеты

В Швейцарии подоходный налог взимается на трёх уровнях: федеральном, кантональном и мунципальном. В Тичино ставки кантона умножаются на коэффициент, устанавливаемый коммуной, поэтому место жительства напрямую влияет на конечную сумму.

Федеральный налог является прогрессивным и достигает примерно 11,5% для очень высоких доходов. Кантональный налог в Тичино также прогрессивный, но мягче, чем, например, в Женеве. Домохозяйства со средним доходом обычно платят в сумме (федеральный + кантональный + коммунальный) от 12% до 22%, в зависимости от дохода, семейного положения и коммуны.

Например, одинокий специалист с доходом 120 000 CHF в Лугано может заплатить около 20 000–24 000 CHF налогов. Семейная пара с двумя детьми и тем же доходом может заплатить на несколько тысяч меньше благодаря вычетам и семейным пособиям.

Многие иностранные сотрудники в первые годы платят налог у источника: работодатель удерживает налог прямо из зарплаты. Годовая декларация не требуется, если доход не превышает 120 000 CHF и нет значительных вычетов. После получения пермита C или превышения порога подача полной декларации становится обязательной.

В Тичино разрешены различные налоговые вычеты: взносы в пенсионные фонды (2-й и 3-й столпы), уход за детьми, транспортные расходы, страховые взносы (до лимита), профессиональные расходы. Сохранение чеков и подтверждений играет важную роль.

Налог на имущество и налоги на недвижимость

В Швейцарии облагается налогом не только доход, но и чистое состояние. В Тичино налог на имущество взимается только на кантональном и коммунальном уровнях — федерального компонента нет. Ставка прогрессивная: начинается примерно с 0,15% и может достигать 0,7% для крупных состояний.

Налог рассчитывается с мировых активов (банковские счета, инвестиции, недвижимость) за вычетом долгов, например, ипотек. Для большинства новых резидентов суммы остаются умеренными, если нет значительных активов.

При покупке недвижимости в Тичино предусмотрены следующие сборы:

• Налог на передачу недвижимости: около 2% от цены покупки, оплачивается при подписании

• Годовой налог на недвижимость («imposta immobiliare»): обычно 0,1–0,2% от налоговой стоимости, в зависимости от коммуны

• Вменённый (условный) доход от проживания: владельцы декларируют теоретический арендный доход, но проценты по ипотеке и расходы на содержание вычитаются

Эти налоги могут показаться необычными, но часто компенсируются относительно низким подоходным налогом.

Подача налоговой декларации в Тичино

После понимания процесса оформление становится простым. Каждый январь налоговое управление Тичино (Divisione delle contribuzioni) отправляет жителям коды доступа для онлайн-декларации. Нужно указать доходы, активы, вычеты и семейное положение за предыдущий год.

Основные сроки:

• Формы приходят в январе–феврале

• Стандартный срок подачи: конец марта (продление онлайн до сентября или октября возможно)

• Платежи обычно разбиваются на три части (март, июнь, сентябрь), просрочки облагаются процентами

Если вы платите налог у источника, но хотите заявить дополнительные вычеты (3-й столп, высокие транспортные расходы, уход за детьми), нужно подать запрос на корректировку до 31 марта следующего года.

В более сложных случаях — зарубежные инвестиции, бизнес-доходы, несколько объектов недвижимости — полезно обратиться к местному налоговому консультанту. Он знает местные правила и общается с органами на итальянском языке.

Практические советы для экспатов

• Выбор коммуны: Лугано, Беллинцона и Локарно имеют разные коэффициенты. Маленькие населённые пункты могут предлагать более низкие ставки, но важно учитывать жильё и транспорт.

• Фиксируйте профессиональные расходы: проезд на поезде, деловые обеды или домашний офис могут снизить налогооблагаемый доход при наличии подтверждений.

• Пенсионное планирование: взносы в 3-й столп (Pillar 3a) вычитаются из налогооблагаемой базы в пределах федеральных лимитов.

• Семейное положение: брак или зарегистрированное партнёрство объединяет доходы, но также открывает доступ к семейным вычетам.

Организованность окупается. Храните зарплатные квитанции, банковские выписки и подтверждения расходов в цифровом виде — это облегчает подачу декларации и снижает стресс.

Запишитесь на консультацию по налогам

Налоговая система Швейцарии может показаться сложной, но в Тичино она прозрачна, а ставки часто более выгодные, чем в крупных столицах Европы. С грамотным сопровождением вы сможете оптимизировать вычеты, соблюдать требования закона и спокойно планировать инвестиции или покупку недвижимости.

📲 WhatsApp: +41 76 771 30 22

📧 Email: info@knotted.ch

Запишитесь на налоговую консультацию с нашей командой. Мы объясним систему налогообложения доходов, имущества и недвижимости в Тичино, сроки подачи и предложим стратегии под ваш профиль экспата — чтобы вы могли наслаждаться жизнью под солнцем южной Швейцарии.