الضرائب في كانتون تيتشينو للمقيمين الأجانب: ما الذي يجب معرفته

تشتهر سويسرا بـالكفاءة والاستقرار ونظام ضريبي تنافسي، وكانتون تيتشينو (Ticino) ليس استثناءً. بالنسبة للمقيمين القادمين من الخارج، فهم النظام الضريبي ضروري من أجل تخطيط الانتقال، إدارة الدخل أو النظر في شراء عقار. ورغم أن النظام السويسري قد يبدو معقدًا في البداية، إلا أن القواعد الواضحة والضرائب المعتدلة تجعله أبسط مما يُتوقع.

هذا الدليل يشرح الجوانب الأساسية للضرائب في تيتشينو، بما في ذلك ضريبة الدخل، ضريبة الثروة، الضرائب العقارية والمواعيد النهائية للتصريح. ومع التخطيط الجيد، يمكن العيش في لوغانو (Lugano) أو بيلينزونا (Bellinzona) أو لوكّارنو (Locarno) مع الحفاظ على الاستقرار المالي.

ضريبة الدخل في تيتشينو: النسب والخصومات

في سويسرا، تُفرض ضريبة الدخل على ثلاث مستويات: فدرالية، كانتونالية وبلدية. في تيتشينو، تُضرب الضريبة الكانتونالية بمعامل تحدده كل بلدية، وبالتالي فإن مكان الإقامة يؤثر مباشرة على إجمالي الضريبة.

الضريبة الفدرالية تصاعدية وقد تصل إلى حوالي 11.5% لأصحاب الدخل المرتفع جدًا. والضريبة الكانتونالية في تيتشينو تصاعدية أيضًا ولكنها أكثر اعتدالًا مقارنة بكانتونات مثل جنيف. غالبًا ما تدفع الأسر ذات الدخل المتوسط معدلًا إجماليًا (فدرالي + كانتون + بلدية) يتراوح بين 12% و22% حسب الدخل، الحالة العائلية والبلدية.

على سبيل المثال، قد يدفع شخص أعزب بدخل 120,000 فرنك سويسري في لوغانو ما بين 20,000 و24,000 فرنك كضرائب. بينما قد تدفع عائلة مكوّنة من زوجين وطفلين بنفس الدخل أقل بعدة آلاف بفضل الخصومات والمخصصات.

يُطبّق الاقتطاع من المصدر (tax at source) على العديد من العمال الأجانب في السنوات الأولى، حيث يقتطع رب العمل الضريبة مباشرة من الراتب. لا يُطلب تصريح سنوي إلا إذا تجاوز الدخل 120,000 فرنك أو في حال وجود خصومات إضافية. بعد الحصول على تصريح الإقامة C أو تجاوز الحدّ، يصبح التصريح السنوي الكامل إلزاميًا.

تسمح تيتشينو بعدة خصومات: المساهمات التقاعدية (الركيزة الثانية والثالثة)، رعاية الأطفال، تكاليف التنقل، أقساط التأمين الصحي (ضمن سقف محدد)، والمصاريف المهنية. الاحتفاظ بالإيصالات مهم جدًا.

ضريبة الثروة والضرائب العقارية

لا تفرض سويسرا الضرائب على الدخل فقط، بل أيضًا على الثروة الصافية. في تيتشينو، تُفرض ضريبة الثروة فقط على مستوى الكانتون والبلدية، ولا توجد ضريبة فدرالية عليها. النسبة تصاعدية وتبدأ بحوالي 0.15% وقد تصل إلى 0.7% للثروات الكبيرة.

يتم احتسابها على جميع الأصول حول العالم (الحسابات البنكية، الاستثمارات، العقارات) بعد طرح الديون كالقروض العقارية. بالنسبة لمعظم القادمين الجدد، تكون المبالغ منخفضة ما لم تكن هناك استثمارات كبيرة.

من يشتري عقارًا في تيتشينو يخضع للضرائب التالية:

• ضريبة نقل الملكية: حوالي 2% من سعر الشراء وتُدفع عند التوقيع

• الضريبة العقارية السنوية ("imposta immobiliare"): عادة بين 0.1% و0.2% من القيمة الضريبية حسب البلدية

• قيمة الإيجار المفترضة: يجب على المالكين التصريح بدخل إيجاري تقديري، مع إمكانية خصم فوائد الرهن العقاري والصيانة

قد تبدو هذه الضرائب غير معتادة، لكنها غالبًا ما تُعوَّض عبر ضرائب دخل أقل مقارنة بالعديد من الدول.

التصريح الضريبي في تيتشينو

بمجرد فهم الخطوات، تصبح العملية بسيطة. في شهر يناير من كل عام، ترسل الهيئة الضريبية في تيتشينو (Divisione delle contribuzioni) رموز الدخول للتصريح الإلكتروني. يجب التصريح بـالدخل، الأصول، الخصومات والوضع العائلي عن السنة السابقة.

المواعيد الأساسية:

• النماذج تصل عادة في يناير أو فبراير

• الموعد النهائي العادي: نهاية مارس (ويمكن طلب تمديد حتى سبتمبر أو أكتوبر)

• تُدفع الضرائب غالبًا على ثلاث دفعات (مارس، يونيو، سبتمبر)، مع فوائد تأخير في حال الدفع المتأخر

إذا كنت خاضعًا لـالاقتطاع من المصدر ولكن ترغب في خصومات إضافية (الركيزة الثالثة، تكاليف التنقل، رعاية الأطفال)، يجب تقديم طلب تصحيح قبل 31 مارس من العام التالي.

في الحالات المعقدة — مثل الاستثمارات الخارجية، الدخل التجاري أو تعدد العقارات — يُنصح بالاستعانة بـمستشار ضرائب محلي على دراية بالقوانين الكانتونالية ويمكنه التواصل مع السلطات باللغة الإيطالية.

نصائح يومية للمقيمين الأجانب

• اختر البلدية بعناية: فكل من لوغانو، بيلينزونا ولوكّارنو لديها معامل ضريبي مختلف. البلدات الصغيرة قد تقدم نسبًا أقل، لكن يجب مراعاة السكن والمواصلات أيضًا.

• احتفظ بالمصاريف المهنية: التنقل بالقطار، وجبات العمل أو العمل من المنزل يمكن أن تقلل الدخل الخاضع للضريبة إذا تم توثيقها.

• التخطيط للتقاعد: المساهمات في الركيزة الثالثة (Pillar 3a) قابلة للخصم ضمن الحدود الفدرالية وتساعد في ادخار التقاعد.

• الوضع العائلي له تأثير: الزواج أو الشراكة المسجلة يؤدي إلى توحيد الدخل لكن يمنح أيضًا بعض المخصصات للعائلة.

التنظيم يوفر الكثير من العناء. احتفظ بنسخ رقمية من قسائم الرواتب، كشوف الحسابات البنكية وإثباتات الخصومات لتسهيل التصريح وتجنب الضغط.

احجز جلسة استشارة ضريبية

قد يبدو النظام الضريبي السويسري معقدًا من النظرة الأولى، لكن في تيتشينو هو واضح وغالبًا ما يكون أكثر مرونة مقارنة بالعديد من العواصم الأوروبية. ومع التوجيه الصحيح، يمكنك تحسين الخصومات، الالتزام بالقوانين والتخطيط للاستثمار أو شراء العقارات بثقة.

📲 واتساب: +41 76 771 30 22

📧 الإيميل: info@knotted.ch

احجز جلسة استشارة ضريبية مع فريقنا. سنشرح لك ضرائب الدخل والثروة والعقارات في تيتشينو، المواعيد النهائية، ونقترح استراتيجيات تناسب وضعك كمقيم أجنبي — لتستمتع بحياتك تحت شمس جنوب سويسرا.